Kada razmišljate o radu na daljinu za posao u drugoj zemlji poznatoj kao prekogranični daljinski rad - uzmite u obzir razlike u načinu na koji svaka zemlja prikuplja poreze. Ovo se odnosi na zemlje kao što su Kanada i Sjedinjene Američke Države, kao i između država i provincija.
Kako porezi funkcioniraju u SAD-u i Kanadi
U kanadskom sistemu, porezi se zasnivaju na prebivalištu, a ne na državljanstvu. Ako ste u Kanadi duže od 183 dana, vaš prihod, bez obzira na izvor, podliježe porezu u Kanadi. Postoje izuzeci za državne službenike.
U Sjedinjenim Državama, porezi se zasnivaju na državljanstvu i mjestu na kojem obavljate posao. Dakle, na osnovu državljanstva, SAD mogu oporezovati svoje građane u Kanadi. Gdje obavljate posao određuje porezna pitanja na državnom nivou.
Poreski sporazum je na snazi između Kanade i Sjedinjenih Država. U njemu se utvrđuju okolnosti za to ko ima pravo na porez na dohodak i ko mora platiti odgovarajuću zemlju. Postoje odredbe za sprječavanje dvostrukog oporezivanja.
Poreski zakon je složen i ukorijenjen u domicilnoj državi - specifičnoj jurisdikciji u kojoj živite. Uvijek se posavjetujte s poreznim stručnjakom u vašoj zajednici za savjete relevantne za vašu jedinstvenu situaciju prebivališta i zaposlenja. Iako vam upute iz pouzdanih internetskih izvora pomažu da započnete, samo vaš lokalni ovlašteni računovođa ili porezni advokat može dati mjerodavne smjernice.
Pitanja i odgovori za različite scenarije rada na daljinu
FAQ
Ja sam službenik američke vlade čiji je supružnik privremeno premješten u Kanadu. Radio sam na daljinu sa pola radnog vremena i sada mi je, da ne bi došlo do zastoja u saobraćaju na graničnim prelazima, odobreno stalno radno vrijeme. Hoću li morati platiti kanadski porez na dohodak na svoju zaradu?
Prema Ugovoru o porezu na dohodak Ujedinjene Kanade, državni službenici nisu obavezni da plaćaju porez Kanadi. Član XIX kaže da se „naknada, osim penzije, koju država ugovornica ili njena politička jedinica ili lokalna vlast isplaćuje državljaninu te države za usluge pružene u obavljanju funkcija državne prirode, oporezuju se samo u Država."
Moj partner je prebačen u Kanadu na radni projekat, a moj poslodavac će mi dozvoliti da nastavim svoj posao u svojstvu rada na daljinu. Povremeno ću odlaziti u ured zbog sastanaka ili drugih poslovnih razloga. Moram li platiti kanadski porez na dohodak? Još uvijek imamo prebivalište u Sjedinjenim Državama i vraćamo se vikendom i praznicima
Ova osoba nije državni službenik, tako da je ova situacija nezgodna. Kako se kanadski porezi zasnivaju na prebivalištu, morate dokazati da niste rezident Kanade. Jedan ključ je da idete u kućnu kancelariju i to potvrđuje da niste stanovnik. Također je mudro zadržati prebivalište u SAD-u i vraćati se u redovnim intervalima. Morate popuniti obrazac koji koristi Revenue Canada za utvrđivanje vašeg rezidentnog statusa. Obrazac je "Određivanje prebivališta NR 74", koji možete preuzeti i pregledati da vidite šta je potrebno.
Ja sam Kanađanin koji radi kao nezavisni izvođač u svojstvu rada na daljinu za američku kompaniju. Sav moj posao obavljam u Kanadi. Moram li platiti Poreznu upravu?
No. Budući da je američki porezni sistem zasnovan na tome gdje se posao obavlja, ne plaćate nikakve poreze u SAD-u. Međutim, imajte na umu da ako ikada otputujete u SAD makar na jedan dan zbog poslova vezanih za posao, možete postati odgovorni za plaćanje poreza u SAD-u Trebali biste prijaviti svoj prihod u Kanadi na poreze, ne zaboravite da ih konvertujete u kanadske fondove.
Ja sam Kanađanin i živim u Sjedinjenim Državama. Moj poslodavac je u Kanadi i mogu koristiti rad na daljinu da zadržim posao. Kome plaćam porez?
Osim ako se ne namjeravate odreći kanadskog državljanstva, i dalje plaćate kanadski porez na svoj prihod. Možda ćete također morati platiti porez na dohodak američke države. Provjerite sa državom u kojoj živite, jer nemaju sve države porez na prihod.
